Optimiser sa trésorerie

1. Appréciation de l'équilibre financier à travers les indicateurs suivants:

    1.1 Fonds de roulement (FR): qui permet à l'entreprise de faire face aux décalages pouvant se produire entre les entrées et les sorties de fonds et d'éviter les problèmes de trésorerie: FR = Capitaux Propres + Passifs Non Courants- Actifs Non Courants . Si FR > 0 : l'entreprise est en bonne santé financière. L'excédent dégagé permet de financer en totalité ou en partie le BFR.
    1.2 Besoin en fonds de roulement (BFR): Mesure la capacité de l'entreprise à financer par elle-même, en interne son cycle d'exploitation sans avoir besoin de recourir à des sources de financement extérieures: BFR = Actifs circulants – Dettes exigibles. Si BFR > 0 : L’entreprise a besoin de financer son activité d’exploitation
     1.3 Trésorerie Nette, permet de réaliser un équilibre financier à court terme entre le FR et le BFR: TN = FR – BFR. Si TN > 0 : Les ressources de l’entreprise permettent de couvrir la totalité de ses besoins et dégage un excédent. Votre banque Attijari vous proposera plusieurs solutions afin d’éviter une trésorerie oisive !

2. Une gestion et un suivi efficace du cycle d'exploitation à travers les ratios suivants:

   2.1 Délai moyen de recouvrement des créances clients = (Créances clients *360)/ Total des ventes TTC
   2.2 Durée moyenne de stockage = (stocks moyen *360)/ Total des achats consommés HT
   2.3 Délai moyen de règlement des dettes fournisseurs = (Dettes fournisseurs *360)/ Total des achats consommés TTC

Le suivi régulier du niveau de la trésorerie repose sur la réalisation d'un plan de trésorerie performant et le suivre mensuellement. Pour réaliser un plan de trésorerie de qualité et faire un suivi efficace, il faut synthétiser l’ensemble des flux financiers dans un tableau unique.
Ce tableur doit offrir plusieurs possibilités :

• Permettre d’évaluer la situation de la trésorerie de manière simple et rapide
• Examiner les risques existants comme la perte d’un client important et voir ses conséquences afin de pouvoir étudier les solutions possibles
• Réaliser le suivi des encaissements et des décaissements *Anticiper les problèmes de trésorerie afin de pouvoir y remédier sereinement

Réaliser un plan de trésorerie prévisionnel

• Soyez transparent pour inspirer la confiance
• Communiquez régulièrement avec votre banque
• Evitez les retards de remboursement de vos engagements et en cas de difficulté alertez en avance
• N’hésitez pas à demander des conseils auprès de votre banquier
• Evitez de retirer la trésorerie de votre société pour couvrir des besoins personnels.