الإدارة المثلى للخزيـــنة

نقترح عليك الخطوات التالية :
1.تقييم التوازن المالي من خلال المؤشرات التالية:
 1.1 رأس المال العامل(FR): هوذلك الجزء من الأموال الدائمة الذي يوجه لتمويل الأصول المتداولة رأس المال العامل = الأموال الدائمة – الأصول الثابتة .
إذا كان رأس المال العامل موجب : في هذه الحالة تمول الأصول الثابتة بالأموال الدائمة فيتحقق هامش أمان وتوازن في الهيكل المالي للشركة يتم به تمويل جزء من دورة الإستغلال.
 1.2 إحتياجات رأس المال العامل (BFR): يستوجب على كل شركة في دورة استغلالها أن تغطي مخزونها ورصيد الحرفاء بالموارد قصيرة الأجل احتياجات رأس المال العامل = الأصول الجارية - الخصوم الجارية.
إذا كانت احتياجات رأس المال العامل موجبة : تحتاج الشركة إلى تمويل نشاطها التشغيلي
1.3 الخزينة الصافية(TN) , تمثل أموال المؤسسة التي تشكل الوسائل ،ًالنقدية التي تستطيع أن تستخدمها فورا وتتمثل في الحسابات البنكية، الحسابات الجارية.
إذا كانت الخزينة موجبة : هذا يدل على أن رأس المال العامل قادر على تمويل احتياجات الدورة وهناك فائض يذهب إلى الخزينة.
يضع التجاري بنك العديد من الحلول على ذمتك لتفادي فائض الخزينة !
2. إدارة ومراقبة دورة التشغيل بكفاءة من خلال النسب التالية :
2.1 مدة تحصيل ديون الحرفاء = (المقبوضات*360)/ إجمالي مبيعات
TTC 2.2 مدة دوران المخزون = ( متوسط المخزون *360 ) / تكلفة البضاعة المباعة
2.3 مدة تسديد الديون الممنوحة من قبل الموردين= ( ديون المورد *360 )/ إجمالي المشتريات المستهلكة TTC"

تعتمد المراقبة المنتظمة لمستوى الخزينة على خطة موازنة نقدية تقديرية فعالة .
لإنشاء خطة تدفقات نقدية ومراقبتها بشكل فعال ، يجب عليك تجميع جميع التدفقات المالية في جدول واحد. يجب أن يمكن هذا الجدول من :

• تقييم سريع وسهل لحالة التدفق النقدي
• فحص المخاطر مثل فقدان حريف مهم حتى تكون دراسة الحلول ممكنة و يقع معالجتها
• مراقبة المقبوضات والمدفوعات

قم بإعداد الموازنة النقدية التقديـــرية

• كن شفافاً لإلهام الثقة
• تواصل بانتظام مع البنك الذي تتعامل معه
• تجنب التأخير في سداد التزاماتك وفي حالة وجود صعوبة قم بالتنبيه مسبقا
• لا تتردد في طلب المساعدة من البنك
• لا تسحب النقود من شركتك لتغطية احتياجاتك الشخصية